Beskatning af urealiserede kursgevinster

DK 4,60 Forventningen er, at udbetalingerne til investorernes konti vil ske den Den sidste handelsdag for andele inklusive. Første handelsdag hvor de foreløbige udbytter er fratrukket prisen på andelene, er den Hvad indebærer udbytte? Udbyttet repræsenterer den del af et investeringsfonds årlige afkast, som overføres til investorerne. Størrelsen af de udbetalte beløb kan variere mellem de forskellige fonde.

Aktieudbytte Vedrørende aktiefonde stammer udbyttet fra de udbytter, som de underliggende virksomheder udbetaler, samt fra realiserede kursgevinster på aktier og renter tjent på kontantbeholdninger. Obligationsudbytte For obligationsfonde består udbyttet af kuponrentebetalinger fra obligationerne, renteindtægter fra kontantbeholdninger og netto realiserede kursgevinster. Beskatning af frie midler Frie midler refererer til den del af din formue, der ikke er bundet af tidsmæssige krav, som for eksempel pensionsopsparing.

Ofte bruges udtrykket frie midler til at beskrive den direkte opsparing, du har stående enten på en bankkonto eller i et værdipapirdepot. Frie midler er kontanter, som du har mulighed for at trække ud til forbrug eller andre formål efter eget ønske. Nedenfor finder du yderligere information om beskatningen af de enkelte fonde, hvis du har investeret eller overvejer at investere dine frie midler.

Beskatning af frie midler investeret i udbyttebetalende obligationsfonde. Udbytte Obligationsfonde foretager normalt en årlig udbytteudbetaling. Udbytte fra obligationsfonde udbetales uden forudgående indholdelse af udbytteskat, og beskattes som kapitalindkomst. Den indeholdte skat vil blive modregnet i din endelige skatteopgørelse. Udbytte kategoriseres som kapitalindkomst. Oplysninger om de beløb, de enkelte fonde har udbetalt i udbytte, kan findes på din årsopgørelse fra dit pengeinstitut, på Sydinvests hjemmeside samt i Sydinvests årsrapport.

Gevinst Realiserede kursgevinster ved salg beskattes som kapitalindkomst, uafhængigt af den periode du har ejet aktiverne. Tab Realiserede kurstab ved salg kan modregnes i din kapitalindkomst. Bagatelgrænse vedrørende skat. Dette indebærer, at hvis du har opnået kursgevinster på i alt 2. Denne bestemmelse gælder for alle obligationsfonde.

Beskatning af frie midler investeret i udbyttebetalende aktiefonde Udbytte De nævnte aktiefonde udsteder typisk udbytte en gang årligt. Udbytte fra aktiefonde beskattes som aktieindkomst. Udbytter skal indberettes til beskatning i det år, de udbetales. Gevinst Realiserede kursgevinster ved salg beskattes som aktieindkomst. Hvis din formue falder ind under overgangsreglerne beskrevet i afsnittet om overgangsregler, kan din gevinst ligeledes være skattefri.

Tab Realiserede kurstab ved salg kan modregnes i: udbytter fra aktier og aktiefonde gevinster fra salg af aktiefonde og aktier, der er noteret på et reguleret marked. Hvis det ikke er muligt at modregne dit kurstab i indeværende indkomstår, vil Skattestyrelsen overføre det til fremtidige års kursgevinster og udbytter. Hvis din formue er omfattet af overgangsreglerne beskrevet i afsnittet nedenfor, kan du ikke foretage modregning af tab på aktier i denne beholdning.

Overgangsregel fra vedrørende beholdninger under. Beholdninger omfattet af pensions-, børneopsparings- eller boligopsparingsordninger skal ikke medregnes. Dette gælder uanset den periode, du vælger at beholde dem, og uanset størrelsen af din gevinst på investeringsbeviserne. Tilsvarende kan tab på aktier i denne type beholdning heller ikke modregnes. Lagerbeskattede obligationsbaserede fonde Ved ejerskab af beviser i en lagerbeskattet fond, er det vigtigt at være opmærksom på, at skattereglerne afviger en smule fra dem, der gælder for udbyttebetalende fonde.

Disse fonde udbetaler som udgangspunkt ikke udbytte. Gevinster og tab fra akkumulerende obligationsbaserede fonde beskattes løbende i henhold til lagerprincippet og som kapitalindkomst i indkomståret. Det indebærer, at både realiserede og urealiserede gevinster samt tab skal opgøres ved årets afslutning og beskattes, uanset om du har afhændet beviserne i løbet af året eller ej.

Realiserede gevinster og tab Ved salg af beviser i akkumulerende fonde skal både gevinster og tab fra disse fonde medregnes i din kapitalindkomst for salgsåret. Gevinster og tab beregnes som differencen mellem salgssummen og værdien ved begyndelsen af året. Lagerbeskattede aktiebaserede fonde Gevinster og tab fra akkumulerende aktiebaserede fonde beskattes løbende i henhold til lagerprincippet og som aktieindkomst i indkomståret.

Udbytte beskattes ligeledes som aktieindkomst. Ved salg af beviser i akkumulerende fonde skal både gevinster og tab fra disse fonde medregnes i din aktieindkomst for salgsåret. Har du investeret med midler fra en aktiesparekonto? Investeringsbeviser i aktiebaserede fonde kan erhverves med midler fra en aktiesparekonto.

Hvis det skattepligtige grundlag er negativt som følge af et fald i kurserne på dine investeringsbeviser i løbet af året, vil der ske en modregning i skatten for efterfølgende år. Dit pengeinstitut vil håndtere dette. I forbindelse med din årsopgørelse behøver du ikke bekymre dig om skatten i relation til din aktiesparekonto. Dit pengeinstitut beregner automatisk den årlige skat og står for indbetalingen af denne.

Udbyttebetalende obligationsfonde.